Social Security — обучение и пенсионное планирование
Для многих людей Social Security — один из важнейших источников дохода на пенсии. Важно понимать, когда можно начать получать выплаты, как работают выплаты супругам и другим членам семьи, как работа может влиять на выплаты и как Social Security связан с Medicare и другими источниками пенсионного дохода. Понимание вариантов до подачи заявления помогает принять более обоснованное решение.
Консультация с Registered Social Security Analyst®
David Gulishvili прошёл специализированную профессиональную подготовку по Social Security и получил квалификацию Registered Social Security Analyst® (RSSA®). David помогает клиентам разобраться в вариантах начала Social Security и понять, как эти решения могут быть связаны с пенсионным доходом, выплатами супругам и пережившим супругам, продолжением работы, сроками Medicare и другими вопросами пенсионного планирования.
RSSA® — независимая профессиональная квалификация. Она не означает связь с Social Security Administration или другой государственной организацией и не является их одобрением.
Решение о начале Social Security имеет долгосрочные последствия
Social Security часто является одним из крупнейших и наиболее надёжных источников пенсионного дохода, но возраст, в котором вы начинаете его получать, может влиять на вашу ежемесячную выплату всю оставшуюся жизнь. Более раннее начало обычно уменьшает выплату; ожидание обычно её увеличивает — и «правильный» ответ у каждой семьи свой.
Это решение влияет не только на вашу собственную выплату. Оно может повлиять на то, что может получить супруг или переживший супруг, на то, какая часть вашей выплаты облагается федеральным подоходным налогом, на то, приведёт ли работа во время получения выплат к временному уменьшению платежей, и на то, как ваша стратегия сочетается с регистрацией в Medicare и более широким планом пенсионного дохода.
Поскольку эти решения имеют долгосрочные последствия, рассмотрение ваших вариантов до подачи заявления — один из самых ценных шагов, которые можно предпринять перед выходом на пенсию.
После подачи заявления могут остаться ограниченные варианты — например, отзыв заявления в течение периода, разрешённого SSA, или добровольная приостановка пенсионных выплат после достижения Full Retirement Age. У этих вариантов есть свои конкретные правила, и их не следует рассматривать как замену планированию до подачи заявления.
Поддержка на каждом этапе решения о Social Security
Когда начинать Social Security?
Разберите, как начало выплат в разном возрасте может повлиять на пожизненную сумму выплат и общий план пенсионного дохода.
Full Retirement Age (FRA)
Разберитесь в вашем личном Full Retirement Age на основе года рождения и в том, что это значит для суммы выплаты.
Выплаты супругу
Разберите, как выплаты супругу могут применяться к ситуации вашей семьи.
Выплаты по записи бывшего супруга
Разберитесь, могут ли быть доступны выплаты на основании записи бывшего супруга.
Survivor Benefits
Разберитесь, как обычно работает Survivor Benefit и какое значение это может иметь для пенсионного планирования семьи.
Работа во время получения Social Security
Разберитесь, как заработок до Full Retirement Age может временно повлиять на ваши выплаты Social Security по правилам Retirement Earnings Test.
Разбор Social Security Statement
Вместе разберём ваш Social Security Statement, чтобы цифры в нём были понятны в контексте вашего пенсионного плана.
Сроки Medicare и Social Security
Разберите, как срок начала Social Security может быть связан с регистрацией в Medicare и другими источниками пенсионного дохода.
Государственные пенсии и отмена WEP/GPO
Разберитесь, как отмена WEP и GPO может повлиять на некоторых сотрудников государственного сектора и получателей пенсий.
Подготовка заявления
Разберитесь, чего ожидать и какую информацию или документы может понадобиться подготовить, прежде чем подавать заявление непосредственно в SSA.
Разбор уже начатых выплат
Разберите уже принятое решение и есть ли в вашем случае какие-либо ограниченные варианты после подачи заявления.
Цель — помочь вам разобраться в вопросах и компромиссах перед важным решением о подаче заявления. Официальные заявления, расчёты выплат, определение права на выплаты и окончательные решения принимает Social Security Administration.
Как работают пенсионные выплаты Social Security
Трудовые кредиты и право на пенсионные выплаты
Большинству людей для получения пенсионных выплат Social Security на основании собственной трудовой истории требуется 40 кредитов Social Security. Сумма дохода, необходимая для одного кредита, ежегодно меняется. В 2026 году один кредит начисляется за каждые $1,890 дохода, с которого удерживается налог Social Security. В год можно получить максимум четыре кредита.
Что такое Full Retirement Age (FRA)?
Full Retirement Age (FRA) — это возраст, в котором вы можете получить 100% вашего Primary Insurance Amount — то есть полную пенсионную выплату Social Security без уменьшения. FRA зависит от года рождения. По действующим правилам для людей, родившихся в 1960 году или позже, FRA составляет 67 лет. Для родившихся в 1943–1954 годах FRA составляет 66 лет, а для родившихся в 1955–1959 годах возраст постепенно увеличивается на два месяца в год. Точный FRA уточните в SSA.
Как рассчитывается ваша пенсионная выплата Social Security
Пенсионные выплаты Social Security рассчитываются на основании истории облагаемого налогом заработка. SSA обычно использует до 35 лет индексированного заработка при расчёте пенсионной выплаты. Если у вас менее 35 лет облагаемого налогом заработка, годы без заработка могут снизить среднее значение, используемое в расчёте.
Продолжение работы иногда может увеличить будущую пенсионную выплату, если новый год с более высоким заработком заменит в расчёте год с более низким заработком.
SSA преобразует соответствующую историю заработка в Average Indexed Monthly Earnings (AIME) и применяет формулу расчёта выплаты Social Security для определения Primary Insurance Amount (PIA) работника — суммы, которая, как правило, представляет собой пенсионную выплату при Full Retirement Age до других возможных корректировок.
Ваш Social Security Statement содержит персональные оценки на основе вашей реальной истории заработка. Эта страница не пытается рассчитать персональную оценку выплаты — официальный Statement и инструменты SSA являются авторитетным источником для ваших конкретных цифр.
Начало Social Security в 62 года, в FRA или в 70 лет
Начало пенсионных выплат Social Security до FRA обычно уменьшает ежемесячную сумму. Начало в FRA обычно означает получение 100% Primary Insurance Amount. При отсрочке начала Social Security после FRA могут начисляться Delayed Retirement Credits, однако их начисление прекращается в 70 лет.
62 года — самый ранний возраст, когда большинство людей может начать пенсионные выплаты Social Security, но начало до Full Retirement Age обычно приводит к более низкой ежемесячной выплате. Отсрочка после FRA может увеличить пенсионную выплату работника за счёт Delayed Retirement Credits, но их начисление прекращается в 70 лет.
Начало Social Security в 62 года
Доход поступает раньше, но ежемесячная выплата обычно постоянно ниже, чем при ожидании до FRA. В некоторых случаях раннее начало может быть разумным по состоянию здоровья, из-за других источников дохода или семейных обстоятельств, однако уменьшение обычно сохраняется всю жизнь.
Начало Social Security в Full Retirement Age
В FRA вы получаете ваш Primary Insurance Amount — полную пенсионную выплату без уменьшения, как рассчитано SSA.
Отсрочка до 70 лет
При отсрочке от FRA до 70 лет ежемесячная пенсионная выплата обычно выше благодаря Delayed Retirement Credits, однако в этот период может понадобиться другой источник дохода. Начисление Delayed Retirement Credits прекращается в 70 лет.
Выплаты супругу (Spousal Benefits)
Супруг может иметь право на выплаты Social Security на основании трудовой истории второго супруга. Для действующего брака супруг, на чьей записи рассчитывается выплата, как правило, уже должен получать пенсионные выплаты Social Security или disability benefits. Выплаты супругу обычно могут начаться с 62 лет, а в некоторых случаях — в любом возрасте, если человек ухаживает за соответствующим ребёнком.
Если супруг начинает получать выплату в своём Full Retirement Age, максимальная обычная Spousal Benefit, как правило, составляет до 50% Primary Insurance Amount второго супруга. Более раннее начало обычно уменьшает эту сумму. Delayed Retirement Credits второго супруга увеличивают его собственную пенсионную выплату, но не увеличивают максимальную обычную выплату супругу выше 50% PIA.
Некоторые ранее распространённые стратегии, такие как File-and-Suspend или Restricted Application, по действующим правилам недоступны для большинства людей. Правила Deemed Filing обычно требуют, чтобы человек, имеющий право и на собственную пенсионную выплату, и на Spousal Benefit, рассматривался на обе выплаты одновременно. В некоторых ситуациях всё ещё могут действовать узкие исключения — уточните правила для вашей конкретной записи в SSA.
Выплаты по записи бывшего супруга
Разведённый супруг может иметь право на Social Security по записи бывшего супруга, если брак продолжался не менее 10 лет и выполнены другие требования SSA. Заявитель, как правило, должен быть не женат или не замужем и быть не моложе 62 лет. Если бывший супруг уже имеет право на пенсионные выплаты, но ещё не начал их получать, в некоторых случаях разведённый супруг всё равно может получить выплату, если после развода прошло, как правило, не менее 2 лет.
- Действуют требования по возрасту
- Действуют правила семейного положения
- Действуют дополнительные условия SSA
- Получение такой выплаты бывшим супругом обычно не уменьшает выплату работника или его нынешнего супруга
Получение такой выплаты бывшим супругом не уменьшает выплату работника или его нынешнего супруга. Правила Independently Entitled Divorced Spouse сложнее, чем в этом кратком изложении. Индивидуальная консультация поможет прояснить, могут ли эти правила применяться к вашей ситуации.
Выплаты детям
Когда родитель получает пенсионные выплаты Social Security или disability benefits, некоторые дети также могут иметь право на ежемесячные выплаты. Ребёнок, как правило, должен быть не женат или не замужем и быть младше 18 лет; либо быть в возрасте 18–19 лет и учиться очно в школе до 12 класса; либо быть в возрасте 18 лет или старше и иметь инвалидность, которая началась до 22 лет.
Ребёнок пенсионера, отвечающий требованиям SSA, обычно может получать до 50% Primary Insurance Amount родителя, однако Family Maximum может ограничить общую сумму, выплачиваемую членам семьи по одной записи. Окончательное право и размер выплаты определяет SSA.
Выплаты пережившему супругу (Survivor Benefits)
Для Survivor Benefits действуют другие правила, чем для обычных Spousal Benefits, и они могут быть важной частью планирования как для состоящих в браке людей, так и для тех, у кого есть соответствующий бывший супруг.
Выплаты супругу (Spousal Benefits)
Могут быть доступны на основании записи живого супруга — как правило, до 50% суммы работника на FRA.
Выплаты пережившему супругу (Survivor Benefits)
Могут стать доступны после смерти супруга или соответствующего бывшего супруга — в некоторых случаях до 100% выплаты умершего работника.
Эти два вида выплат не следует путать. Spousal Benefits обычно действуют, пока живы оба супруга, а Survivor Benefits могут стать доступны после смерти супруга или соответствующего бывшего супруга. Правила по возрасту и подаче заявления различаются.
История получения Social Security умершим супругом также может иметь значение. Delayed Retirement Credits, заработанные умершим супругом, могут увеличить выплату пережившему супругу, а раннее начало пенсионных выплат умершим супругом в некоторых ситуациях может ограничить размер Survivor Benefit. Поэтому решение супруга с более высоким заработком о времени начала Social Security может быть важной частью семейного планирования.
Можно ли одновременно работать и получать Social Security?
Да. Но если вы получаете пенсионные выплаты Social Security до Full Retirement Age и продолжаете работать, Retirement Earnings Test может временно повлиять на сумму, которую SSA выплачивает вам в течение года.
Если весь 2026 год вы моложе FRA
Годовой лимит: $24,480. SSA обычно временно удерживает $1 выплаты за каждые $2 заработка сверх лимита.
В год достижения FRA
Лимит: $65,160. До месяца достижения FRA SSA обычно временно удерживает $1 за каждые $3 заработка сверх соответствующего лимита.
Начиная с месяца достижения FRA
Retirement Earnings Test больше не ограничивает заработок.
Важное изменение для некоторых работников государственного сектора и получателей пенсий
Social Security Fairness Act отменил Windfall Elimination Provision (WEP) и Government Pension Offset (GPO). Ранее эти правила могли уменьшать Social Security у некоторых людей, которые также получали пенсию за работу, не покрываемую Social Security.
Отмена применяется к выплатам Social Security за январь 2024 года и последующие месяцы. Это изменение может быть особенно важно для некоторых учителей, сотрудников полиции и пожарной службы, государственных работников и других людей, получающих пенсию за работу, с которой не уплачивался Social Security tax.
Облагаются ли выплаты Social Security федеральным налогом?
Часть Social Security по-прежнему может облагаться федеральным подоходным налогом в зависимости от combined income и статуса налоговой декларации. По действующим федеральным правилам до 85% Social Security может включаться в налогооблагаемый доход некоторых налогоплательщиков.
Не в браке (Single)
- Менее $25,000: выплаты Social Security обычно не облагаются федеральным подоходным налогом
- $25,000–$34,000: до 50% выплат может включаться в налогооблагаемый доход
- Более $34,000: до 85% выплат может включаться в налогооблагаемый доход
В браке — совместная декларация (Married Filing Jointly)
- Менее $32,000: выплаты Social Security обычно не облагаются федеральным подоходным налогом
- $32,000–$44,000: до 50% выплат может включаться в налогооблагаемый доход
- Более $44,000: до 85% выплат может включаться в налогооблагаемый доход
Эти пороговые значения установлены федеральным законом и не корректируются на инфляцию. Налогообложение Social Security на уровне штата различается. Это общая информация, а не налоговая консультация — по вопросам вашей конкретной декларации обращайтесь к квалифицированному налоговому специалисту.
Новый дополнительный вычет для людей 65 лет и старше — 2025–2028
В федеральное налоговое законодательство на 2025–2028 налоговые годы добавлен временный дополнительный вычет для многих налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше. Этот вычет может уменьшить налогооблагаемый доход и, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, итоговый federal income tax к уплате.
- Возраст
- 65 лет и старше к концу года
- Дополнительный вычет
- $6,000
- Супружеская пара
- До $12,000
- Период действия
- 2025–2028
- Уменьшение начинается от MAGI
- $75,000 / $150,000 MAGI
Если вы состоите в браке, для получения enhanced senior deduction необходимо подать совместную федеральную налоговую декларацию. Каждый человек, заявляющий этот вычет, также должен выполнить применимые требования к Social Security number и другие условия.
Налоговое планирование Social Security касается не только Social Security
На налогообложение Social Security может влиять и другой доход, включая зарплату, пенсию, снятие средств с IRA, Required Minimum Distributions (RMDs), инвестиционный доход, Roth Conversion и другой налогооблагаемый доход.
Поэтому решение о начале Social Security следует рассматривать вместе с общей картиной пенсионного дохода.
Консультация по Social Security может помочь выявить вопросы, которые стоит обсудить с квалифицированным налоговым специалистом перед принятием важных решений о пенсионном доходе.
Whitestone Insurance Services LLC и David Gulishvili, RSSA®, не предоставляют налоговые консультации.
Social Security и сроки Medicare
Начало Social Security и регистрация в Medicare часто происходят примерно на одном этапе жизни, но это два разных решения.
- Пенсионные выплаты Social Security могут начаться уже с 62 лет
- Право на Medicare, как правило, возникает примерно в 65 лет
- Отсрочка Social Security автоматически не означает, что нужно откладывать и Medicare
- У людей с текущим групповым медицинским страхованием от работодателя, отвечающим требованиям Medicare, могут действовать другие правила регистрации
- Людям, вносящим средства на HSA, стоит уделить особое внимание срокам при приближении регистрации в Medicare
Стандартный Initial Enrollment Period для Medicare обычно составляет семь месяцев, но в некоторых случаях действуют особые правила сроков — в том числе для людей, родившихся в первый день месяца, и для людей с текущим групповым медицинским страхованием от работодателя, отвечающим требованиям Medicare.
Правила регистрации в Medicare могут отличаться, если у человека есть текущее страхование от работодателя, отвечающее требованиям Medicare, или другие особые обстоятельства.
Эта страница не претендует на полное изложение всех правил права на Medicare и регистрации. Дополнительную информацию смотрите на нашей странице Medicare Plans Overview.
Как подготовиться к подаче заявления на Social Security
Само заявление может быть довольно простым. Планирование, которое ему предшествует, часто важнее.
Официальное заявление на пенсионные выплаты Social Security подаётся непосредственно в SSA — онлайн на ssa.gov, по телефону или через местное отделение SSA.
Документы, которые часто полезно подготовить
Не каждому заявителю понадобятся все перечисленные ниже документы, а некоторую информацию SSA может проверить электронно.
Это общий образовательный список. Точные документы, необходимые для вашего конкретного заявления, определяет SSA — уточните актуальные требования непосредственно в SSA перед подачей заявления.
Что если вы передумаете после подачи заявления?
Отзыв заявления (Withdrawal)
SSA позволяет запросить отзыв заявления на пенсионные выплаты в течение 12 месяцев после одобрения выплаты. Если выплаты уже были получены, обычно необходимо вернуть суммы, полученные самим заявителем и членами семьи, а также определённые суммы, удержанные из этих выплат. Отозвать заявление на пенсионную выплату обычно можно только один раз.
Добровольная приостановка (Voluntary Suspension)
После достижения Full Retirement Age и до 70 лет человек, уже получающий пенсионные выплаты, может попросить SSA приостановить их. Во время приостановки Delayed Retirement Credits могут увеличить будущие выплаты. Приостановка также может остановить некоторые выплаты членам семьи по той же записи, а Medicare premiums, возможно, придётся оплачивать отдельно.
Приостановка выплат также может повлиять на выплаты некоторым членам семьи по той же трудовой записи. Внимательно изучите правила перед принятием решения.
Планирование Social Security не начинается в 62 года
Планирование Social Security более полезно, когда оно начинается задолго до необходимости принимать решение о подаче заявления.
Распространённые ошибки при планировании Social Security
Начало Social Security в 62 года просто потому, что уже можно
Для некоторых людей раннее начало Social Security может быть правильным решением, но до подачи заявления важно хорошо понимать, что ежемесячная выплата обычно уменьшается навсегда.
Предположение, что всем обязательно нужно ждать до 70 лет
Отсрочка может увеличить пенсионную выплату, однако подходящая стратегия зависит от индивидуальных обстоятельств человека.
Игнорирование Survivor Benefit
Для супружеских пар решение одного супруга о начале Social Security может повлиять на Survivor Benefit, доступный второму супругу в будущем.
Неправильное понимание Spousal Benefits
Spousal Benefit координируется с собственной пенсионной выплатой человека и не добавляется полностью сверх неё.
Игнорирование Retirement Earnings Test
Работа во время получения Social Security до FRA может временно повлиять на выплату вашего пособия.
Забыть проверить историю заработка
Ошибка или отсутствующие данные о заработке могут повлиять на будущий расчёт выплаты Social Security.
Путаница между Medicare и Social Security
Отсрочка одного автоматически не означает отсрочку другого.
Использование устаревшей информации
Правила Social Security и годовые лимиты меняются. Принимайте решение на основе актуальной информации и вашей личной записи Social Security.
Social Security — часто задаваемые вопросы
Когда я могу начать пенсионные выплаты Social Security?
Пенсионные выплаты Social Security обычно можно начать с 62 лет и отложить до 70 лет. Выбранный возраст влияет на ежемесячную выплату всю жизнь. Ваше точное право и размер выплаты SSA определяет на основании истории вашего заработка и действующих правил.
Что такое Full Retirement Age (FRA)?
FRA — это возраст, в котором вы можете получить 100% вашего Primary Insurance Amount — полную пенсионную выплату без уменьшения. По действующим правилам FRA составляет 66 лет для родившихся в 1943–1954 годах и постепенно увеличивается до 67 лет для родившихся в 1960 году и позже. Точный FRA зависит от года вашего рождения.
Всегда ли лучше подождать до 70 лет?
Не обязательно. Отсрочка обычно даёт наибольшую возможную ежемесячную выплату, но правильный выбор зависит от здоровья, продолжительности жизни в семье, других источников дохода, продолжаете ли вы работать, и общих финансовых потребностей семьи. Один возраст автоматически не является лучшим для всех.
Могу ли я работать во время получения Social Security?
Да. Однако если вы начинаете Social Security до Full Retirement Age и ваш заработок превышает годовой лимит SSA, по правилам Retirement Earnings Test SSA может временно удержать часть вашей выплаты. После достижения FRA Retirement Earnings Test больше не действует, и SSA обычно пересчитывает выплату с учётом месяцев, за которые сумма временно удерживалась из-за превышения заработка. В результате будущая ежемесячная выплата может увеличиться.
Актуальные лимиты заработка на текущий год уточняйте непосредственно в SSA.
Может ли мой супруг получать выплаты по моей записи Social Security?
Супруг может иметь право на выплаты на основании вашей трудовой записи — при определённых условиях до 50% вашего Primary Insurance Amount. Точная сумма зависит от возраста обоих супругов, времени начала Social Security и других правил SSA. Эта выплата координируется с собственной пенсионной выплатой супруга и не добавляется к ней просто как дополнительные 50%. Выплата супругу не уменьшает вашу собственную пенсионную выплату.
Может ли бывший супруг получать Social Security по моей записи?
Бывший супруг может иметь право на выплаты Social Security по вашей записи, если брак, как правило, продолжался не менее 10 лет и выполнены другие требования SSA. Это не уменьшает размер вашей собственной выплаты.
Что такое Survivor Benefits?
Survivor Benefits могут быть доступны пережившему супругу, а в некоторых случаях и другим членам семьи, на основании записи умершего работника Social Security. Выплата пережившему супругу, в зависимости от возраста и других правил SSA, обычно может составлять примерно от 71,5% до 100% применимой выплаты умершего. Правила Survivor Benefits отличаются от правил Spousal Benefits.
Облагаются ли выплаты Social Security налогом?
В зависимости от вашего combined income и статуса налоговой декларации, до 50% или до 85% ваших выплат может включаться в налогооблагаемый доход. Это не означает налоговую ставку 85%. Ниже определённого порога дохода выплаты Social Security обычно не облагаются федеральным подоходным налогом. На 2025–2028 годы для подходящих налогоплательщиков 65 лет и старше действует временный дополнительный Senior Deduction, но он не отменил правила налогообложения Social Security.
Это общая информация, а не налоговая консультация. По вопросам вашей конкретной декларации обращайтесь к квалифицированному налоговому специалисту.
Можете ли вы подать заявление на Social Security за меня?
David поможет вам разобраться в процессе подачи заявления, рассмотреть варианты и подготовиться, в том числе понять, какие документы могут понадобиться. Однако официальные заявления подаются в Social Security Administration, и только SSA определяет право на выплаты и их официальный размер. Whitestone Insurance Services и David не являются Social Security Administration и не могут от имени SSA определять, кто имеет право на выплаты или в каком размере.
Чем занимается RSSA®?
Registered Social Security Analyst® (RSSA®) — это профессиональная квалификация, сосредоточенная на стратегиях и анализе начала Social Security. RSSA® помогает клиентам понять, как начало Social Security в разном возрасте, правила выплат супругу и Survivor Benefit, а также другие факторы могут повлиять на их доход Social Security, и как эти вопросы могут быть связаны с общим пенсионным планом.
RSSA® не является сотрудником или представителем SSA и не определяет, кто имеет право на выплаты Social Security или в каком официальном размере. Эти решения — ответственность Social Security Administration.
Разберитесь в ваших вариантах до подачи заявления
Решение о начале Social Security может иметь долгосрочные последствия. Личная консультация с Registered Social Security Analyst® (RSSA®) поможет вам разобраться в компромиссах до подачи заявления.
Разберитесь в ваших вариантах до подачи заявления на Social Security
Решение о начале Social Security может иметь долгосрочные последствия. Личная консультация с Registered Social Security Analyst® (RSSA®) поможет вам разобраться в вариантах и возможных последствиях до подачи заявления.