სიცოცხლის დაზღვევა ბიზნესის მფლობელებისთვის
დაიცავით არა მხოლოდ ადამიანი — დაიცავით ბიზნესიც, რომლის წარმატებაც მასზეა დამოკიდებული.
ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევა შეიძლება დაეხმაროს კომპანიას იმ ფინანსური ზარალის მართვაში, რომელიც შეიძლება გამოიწვიოს მფლობელის, პარტნიორის ან ძირითადი თანამშრომლის გარდაცვალებამ. ის ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას ბიზნესის წილის გადაცემის ან თანამშრომლებისთვის დამატებითი სარგებლის გარკვეული გეგმების დასაფინანსებლად.
მარტივად: სიცოცხლის დაზღვევა ბიზნესს აძლევს ფინანსურ რესურსს მაშინ, როცა მნიშვნელოვანი ადამიანის დაკარგვა კომპანიას სერიოზულ ფინანსურ პრობლემას უქმნის.
რატომ იყენებენ ბიზნესები სიცოცხლის დაზღვევას
ბიზნესები რეგულარულად აზღვევენ შენობებს, ტრანსპორტს, აღჭურვილობასა და მარაგებს. ერთ-ერთი უდიდესი ფინანსური რისკი კი შესაძლოა იყოს მფლობელის ან სხვა ძირითადი პირის მოულოდნელი გარდაცვალება, რომლის ურთიერთობების, ცოდნისა და გამოცდილების ჩანაცვლება რთულია. სიცოცხლის დაზღვევა ამ რისკის მართვის გეგმის ერთ-ერთი ნაწილი შეიძლება იყოს.
ძირითადი პირის დაკარგვისგან დაცვა
დაეხმაროს ბიზნესს დაკარგული შემოსავლის, ახალი თანამშრომლის მოძიების, ვალებისა და გარდამავალი პერიოდის ხარჯების დაფარვაში.
Buy-Sell Agreement-ის დაფინანსება
სადაზღვევო თანხა შეიძლება გამოყენებულ იქნას გარდაცვლილი მფლობელის ბიზნესის წილის შესაძენად.
ბიზნესის უწყვეტობის მხარდაჭერა
კომპანიას მისცეს დრო და საჭირო ფინანსური რესურსი ცვლილებებთან გასამკლავებლად.
შერჩეული თანამშრომლებისთვის დამატებითი სარგებლის გეგმები
ზოგიერთ ბიზნესს სიცოცხლის დაზღვევა იყენებს მენეჯერის ან მნიშვნელოვანი თანამშრომლის მოტივაციისა და შენარჩუნების სტრატეგიის ნაწილად.
რა არის ძირითადი პირის (Key Person) სიცოცხლის დაზღვევა?
Key Person Insurance არის სიცოცხლის დაზღვევა, რომელიც ბიზნესს შეიძლება დაეხმაროს მნიშვნელოვანი მფლობელის, დამფუძნებლის, მენეჯერის, გამყიდველის ან სხვა კრიტიკული თანამშრომლის დაკარგვით გამოწვეული ფინანსური ზარალის შემცირებაში — ნებისმიერი ადამიანის, რომლის წასვლაც მნიშვნელოვნად იმოქმედებდა მოგებაზე ან საქმიანობაზე.
ძირითადი პირის სიცოცხლის დაზღვევა (Key Person Life Insurance), როგორც წესი, ბიზნესის საკუთრებაშია. ბიზნესი იხდის პრემიებს და, ჩვეულებრივ, თავად არის ბენეფიციარი. ბიზნესი იღებს სადაზღვევო თანხას (Death Benefit), თუ დაზღვეული ძირითადი პირი გარდაიცვლება და პოლისის პირობები და შესაბამისი employer-owned life insurance მოთხოვნები დაკმაყოფილებულია.
თანხის შესაძლო გამოყენება ბიზნესის მიერ
- დაკარგული შემოსავლის ჩანაცვლება
- ჩამნაცვლებლის მოძიება და გადამზადება
- ხელფასების გადახდის შენარჩუნება
- ქირისა და საოპერაციო ხარჯების გადახდის გაგრძელება
- კრედიტორებისა და გამსესხებლების ნდობის შენარჩუნება
- სპეციალიზებული ექსპერტიზის ჩანაცვლება
- თანამშრომლების შენარჩუნება
- კლიენტებთან ურთიერთობის შენარჩუნება გარდამავალ პერიოდში
- საჭიროების შემთხვევაში ბიზნესის გაყიდვის, რესტრუქტურიზაციის ან დახურვისთვის დროის უზრუნველყოფა
ძირითადი პირის ღირებულების შეფასებამ შესაძლოა გაითვალისწინოს წვლილი მოგებაში, ჩამნაცვლებლის მოძიებისა და მომზადებისთვის საჭირო დრო, ან სხვა გონივრული ეკონომიკური ზარალის შეფასების მიდგომები.
Buy-Sell Agreement-ის დაფინანსება სიცოცხლის დაზღვევით
Buy-Sell Agreement განსაზღვრავს, რა ხდება ბიზნესის მფლობელის წილთან გარკვეული მოვლენების, მათ შორის გარდაცვალების, შემთხვევაში. სიცოცხლის დაზღვევა შეიძლება იყოს ერთ-ერთი გზა, რომ საჭირო თანხა წინასწარ არსებობდეს გარდაცვლილი მფლობელის წილის შესაძენად.
რა არის buy-sell agreement (წილის გამოსყიდვის ხელშეკრულება)? Buy-sell agreement არის იურიდიულად სავალდებულო ხელშეკრულება, რომელიც განსაზღვრავს, როგორ გადაეცემა საკუთრების წილი განსაზღვრული მოვლენების შემდეგ, როგორიცაა გარდაცვალება, ინვალიდობა, პენსიაზე გასვლა ან ბიზნესიდან გასვლა. იურიდიული ხელშეკრულება უნდა შედგეს კვალიფიციური იურისტის მიერ. ტერმინ Buy-Sell Agreement-ს ზუსტი ერთსიტყვიანი ქართული ეკვივალენტი არ აქვს, ამიტომ ამ გვერდზე ინგლისური ტერმინიც შენარჩუნებულია.
კარგად შედგენილი buy-sell agreement ნათლად უნდა განსაზღვრავდეს მხარეებს, რომელი საკუთრების წილია შეთანხმების საგანი, ვადებს, შეფასების წესს, რომელი კანონმდებლობა ვრცელდება შეთანხმებაზე, გაყიდვისა და შესყიდვის სავალდებულო ვალდებულებებს, განახლების პროცედურებსა და შეწყვეტის პირობებს.
რატომ არის დაფინანსება მნიშვნელოვანი
იურიდიული შეთანხმება ადგენს ყიდვა-გაყიდვის ვალდებულებას, მაგრამ შესყიდვისთვის საჭირო თანხას თავად არ უზრუნველყოფს.
ნაღდი ფული
მფლობელებმა ან ბიზნესმა შესაძლოა გამოიყენონ არსებული ნაღდი ფული, მაგრამ მოულოდნელი გარდაცვალების დროს საკმარისი ადვილად ხელმისაწვდომი ფულადი სახსრები შეიძლება არ ჰქონდეთ.
სესხის აღება
მყიდველმა შესაძლოა სესხის აღება სცადოს, თუმცა მფლობელის ან ძირითადი პირის დაკარგვა შეიძლება სწორედ მაშინ მოხდეს, როდესაც კომპანიის ფინანსური მდგომარეობა ან საკრედიტო შესაძლებლობები უკვე შესუსტებულია.
განვადებით გადახდა
გარდაცვლილი მფლობელის ოჯახმა შესაძლოა თანხა ეტაპობრივად მიიღოს, რაც ოჯახს ბიზნესის მომავალ შედეგებზე დამოკიდებულს ხდის.
სიცოცხლის დაზღვევა
სიცოცხლის დაზღვევამ დაზღვეული მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ შეიძლება უზრუნველყოს საკუთრების შეთანხმებული გადაცემისთვის საჭირო თანხა, პოლისისა და შეთანხმების პირობების შესაბამისად.
სიცოცხლის დაზღვევას შეუძლია უზრუნველყოს დაფინანსება, მაგრამ ის არ განსაზღვრავს, ვინ არის ვალდებული გაყიდოს, ვინ არის ვალდებული იყიდოს, რა ღირს ბიზნესი და როდის უნდა მოხდეს გარიგება. ეს პასუხისმგებლობები სათანადოდ შედგენილ buy-sell agreement-ში ან მემკვიდრეობის ხელშეკრულებაში უნდა იყოს გათვალისწინებული.
Buy-Sell გეგმის სიცოცხლის დაზღვევით დაფინანსების სამი გავრცელებული გზა
სიცოცხლის დაზღვევას შეუძლია უზრუნველყოს თანხა, რომელიც მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ არის საჭირო, მაგრამ ვინ ფლობს პოლისს, ვინ იღებს სადაზღვევო თანხას და ვინ საბოლოოდ ყიდულობს გარდაცვლილი მფლობელის წილს ბიზნესში, დამოკიდებულია buy-sell შეთანხმების სტრუქტურაზე.
ქვემოთ მოცემული სამი მაგალითი ასახავს გავრცელებულ მიდგომებს. ეს არის საგანმანათლებლო მაგალითები — და არა რეკომენდაცია კონკრეტული ბიზნესისთვის. შესაფერისი სტრუქტურა დამოკიდებულია მფლობელთა რაოდენობაზე, საკუთრების სტრუქტურაზე, ბიზნესის ღირებულებაზე, საგადასახადო საკითხებზე, მემკვიდრეობის მიზნებზე, შტატის კანონმდებლობასა და იურიდიული ხელშეკრულების პირობებზე.
Cross-Purchase შეთანხმება
მფლობელები ერთმანეთს აზღვევენ — და გადარჩენილი მფლობელი ყიდულობს გარდაცვლილის წილს.
Cross-Purchase შეთანხმებაში buy-sell agreement-ის მხარეები, როგორც წესი, თავად ბიზნესის მფლობელები არიან და არა ბიზნესი. თითოეული მონაწილე მფლობელი ჩვეულებრივ ყიდულობს და ფლობს სიცოცხლის დაზღვევის პოლისს იმ მფლობელზე (ან მფლობელებზე), ვისი წილის შესყიდვაც შესაძლოა მოუწიოს.
- მფლობელები აფორმებენ buy-sell agreement-სიურიდიული შეთანხმება განსაზღვრავს, რომელი მოვლენები იწვევს გარიგებას, ვინ არის ვალდებული გაყიდოს, ვინ იყიდოს, როგორ შეფასდება წილი და გარიგების ვადებსა და პირობებს.
- თითოეული მფლობელი იძენს დაზღვევას სხვა მფლობელზემარტივ, ორმფლობელიან მაგალითში, მფლობელი A-ს შეიძლება ჰქონდეს პოლისი მფლობელ B-ზე, ხოლო მფლობელ B-ს — პოლისი მფლობელ A-ზე.
- თითოეული პოლისის მფლობელი ჩვეულებრივ იხდის პრემიასდაზღვევის შემძენი მფლობელი ჩვეულებრივ იხდის პრემიას და, კონკრეტული შეთანხმებისა და მოქმედი მოთხოვნების შესაბამისად, ჩვეულებრივ არის ბენეფიციარი.
- ერთ-ერთი მფლობელი გარდაიცვლებათუ მფლობელი A გარდაიცვლება, მფლობელ B-მ — ამ მაგალითში გადარჩენილმა მფლობელმა — შესაძლოა მიიღოს სადაზღვევო თანხა იმ პოლისიდან, რომელსაც ის ფლობს მფლობელ A-ზე.
- გადარჩენილი მფლობელი ყიდულობს გარდაცვლილის წილსმფლობელ B-ს შეუძლია გამოიყენოს სადაზღვევო თანხა, საჭიროების შემთხვევაში სხვა სახსრებთან ერთად, რათა შეიძინოს მფლობელი A-ს წილი მისი მემკვიდრეებისგან ან სხვა შესაბამისი გამყიდველისგან, buy-sell agreement-ის პირობების შესაბამისად.
- საკუთრება გადადისგარდაცვლილი მფლობელის მემკვიდრეები იღებენ შესყიდვის საზღაურს, ხოლო გადარჩენილი მფლობელი იძენს ბიზნესის წილს შეთანხმების შესაბამისად.
- პოლისის მფლობელი
- ჩვეულებრივ, ბიზნესის სხვა მფლობელი.
- დაზღვეული
- მფლობელი, ვისი წილის შესყიდვაც შესაძლოა საჭირო გახდეს.
- პრემიის გადამხდელი
- ჩვეულებრივ, პოლისის მფლობელი.
- ბენეფიციარი
- ჩვეულებრივ, ბიზნესის მფლობელი, რომელიც ფლობს პოლისს.
- ვინ ყიდულობს ბიზნესის წილს?
- გადარჩენილი მფლობელი (მფლობელები).
- ვინ იღებს, ჩვეულებრივ, გადახდას?
- გარდაცვლილი მფლობელის მემკვიდრეები ან შეთანხმებით გათვალისწინებული სხვა გამყიდველი.
- პირდაპირ აკავშირებს სადაზღვევო თანხას პირთან, ვისაც შესყიდვის ვალდებულება აქვს
- გადარჩენილ მფლობელებს პირადად შეუძლიათ მიიღონ თანხა შესყიდვისთვის
- შეიძლება შედარებით მარტივი იყოს, როცა მხოლოდ ორი მფლობელია
- შესაძლოა ხელი შეუწყოს მოწესრიგებულ გადაცემას იმის გარეშე, რომ თავად ბიზნესს დასჭირდეს წილის გამოსყიდვა
Entity-Purchase შეთანხმება
პოლისებს ფლობს ბიზნესი — და ბიზნესი ყიდულობს გარდაცვლილი მფლობელის წილს.
Entity-Purchase შეთანხმებაში, ჩვეულებრივ, თავად ბიზნესი ყიდულობს და ფლობს სიცოცხლის დაზღვევას მონაწილე მფლობელებზე. ბიზნესის ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმის მიხედვით, ამ ტიპის შეთანხმებას ასევე უწოდებენ redemption agreement-ს (გამოსყიდვის შეთანხმება). ჩვეულებრივ, ბიზნესი იხდის პრემიას და არის ბენეფიციარი.
- მფლობელები და ბიზნესი აფორმებენ შეთანხმებასშეთანხმება განსაზღვრავს გარემოებებს, რომელთა დროსაც ბიზნესი გამოისყიდის მფლობელის წილს, ხოლო მფლობელი ან მისი მემკვიდრეები გაყიდიან მას.
- ბიზნესი იძენს სიცოცხლის დაზღვევასბიზნესი, ჩვეულებრივ, ყიდულობს და ფლობს პოლისს თითოეულ მფლობელზე, ვისი წილის გამოსყიდვაც შესაძლოა მოუწიოს.
- პრემიას, ჩვეულებრივ, ბიზნესი იხდისრადგან პოლისებს ბიზნესი ფლობს, ის ჩვეულებრივ იხდის პრემიას და არის ბენეფიციარი.
- დაზღვეული მფლობელი გარდაიცვლებათუ მფლობელი A გარდაიცვლება, მზღვეველი პოლისის სადაზღვევო თანხას უხდის ბიზნესს — პოლისისა და მოქმედი მოთხოვნების შესაბამისად.
- ბიზნესი ყიდულობს გარდაცვლილი მფლობელის წილსბიზნესს შეუძლია გამოიყენოს სადაზღვევო თანხა, საჭიროების შემთხვევაში სხვა სახსრებთან ერთად, რათა შეიძინოს მფლობელი A-ს წილი მემკვიდრეებისგან ან სხვა შესაბამისი გამყიდველისგან, შეთანხმებით დადგენილ ფასად და პირობებით.
- ბიზნესი იხდის გამოსყიდვასგარიგების შემდეგ, გამოსყიდული წილი განიხილება ბიზნესის მარეგულირებელი დოკუმენტებისა და მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, ხოლო დარჩენილი მფლობელები აგრძელებენ საქმიანობას ახალი მფლობელობის სტრუქტურით.
- პოლისის მფლობელი
- ბიზნესი.
- დაზღვეული
- ბიზნესის მონაწილე მფლობელი.
- პრემიის გადამხდელი
- ბიზნესი.
- ბენეფიციარი
- ბიზნესი.
- ვინ ყიდულობს გარდაცვლილი მფლობელის წილს?
- ბიზნესი.
- ვინ იღებს გადახდას?
- ჩვეულებრივ, გარდაცვლილი მფლობელის მემკვიდრეები ან შეთანხმებით გათვალისწინებული სხვა გამყიდველი.
- ცენტრალიზებული პოლისების მფლობელობა
- ბიზნესი მართავს პრემიის გადახდებს
- ბიზნესი პირდაპირ იღებს სადაზღვევო თანხას
- შესაძლოა გაამარტივოს ადმინისტრირება რამდენიმე მფლობელის შემთხვევაში
- არ საჭიროებს, რომ ყოველმა ინდივიდუალურმა მფლობელმა აუცილებლად ფლობდეს პოლისს ყველა სხვა მფლობელზე
One-Way Buy-Sell შეთანხმება
ერთადერთი მფლობელი წინასწარ განსაზღვრავს მომავალ მყიდველს — და სიცოცხლის დაზღვევა ეხმარება მყიდველს სახსრების უზრუნველყოფაში.
მემკვიდრეობის დაგეგმვა არა მხოლოდ რამდენიმე მფლობელის მქონე ბიზნესისთვის არის აქტუალური. ერთადერთ მფლობელსაც შეუძლია წინასწარ განსაზღვროს, ვინ იყიდის ბიზნესს მისი გარდაცვალების ან ბიზნესიდან წასვლის შემთხვევაში.
- მფლობელი განსაზღვრავს მომავალ მყიდველს ან ბიზნესის გამგრძელებელსბიზნესის გამგრძელებელი ან მომავალი მყიდველი შეიძლება იყოს ძირითადი თანამშრომელი, ოჯახის წევრი, არსებული მენეჯერი, მეგობრული კონკურენტი ან სხვა შესაფერისი მყიდველი.
- მფლობელი და გამგრძელებელი აფორმებენ წერილობით შეთანხმებასშეთანხმებამ უნდა განსაზღვროს, რა იყიდება, რომელი მოვლენები იწვევს გარიგებას, შეფასების მეთოდი ან ფასი, ვადები, გადახდის პირობები და სხვა იურიდიული ვალდებულებები.
- ბიზნესის მფლობელზე ფორმდება სიცოცხლის დაზღვევაშეთანხმების მიხედვით, სავარაუდო გამგრძელებელს ან მყიდველს შეუძლია შეიძინოს და ფლობდეს სიცოცხლის დაზღვევის პოლისს ამჟამინდელ მფლობელზე და იყოს ბენეფიციარი.
- ბიზნესის მფლობელი გარდაიცვლებაეს მოვლენა იწვევს მემკვიდრეობის ან buy-sell შეთანხმების შესაბამის დებულებებს.
- ბენეფიციარი იღებს სადაზღვევო თანხასდანიშნული მყიდველი, ჩვეულებრივ, იღებს სადაზღვევო თანხას პოლისიდან, რომელსაც ის ფლობს, — პოლისის პირობების შესაბამისად.
- მყიდველი ყიდულობს ბიზნესსმყიდველს შეუძლია გამოიყენოს სადაზღვევო თანხა, საჭიროების შემთხვევაში სხვა დაფინანსებასთან ერთად, რათა შეიძინოს ბიზნესი ან წილი გარდაცვლილი მფლობელის მემკვიდრეებისგან ან სხვა შესაბამისი გამყიდველისგან, შეთანხმების მიხედვით.
- მემკვიდრეობის გეგმა სრულდებაოჯახი ან მემკვიდრეები იღებენ შეთანხმებულ საზღაურს, ხოლო დანიშნული გამგრძელებელი იძენს საკუთრებას იურიდიული შეთანხმების შესაბამისად.
- ამჟამინდელი მფლობელი
- ერთადერთი მფლობელი, ვისი ბიზნესის მემკვიდრეობის გეგმაც არის საჭირო.
- შესაძლო პოლისის მფლობელი
- ხშირად დანიშნული გამგრძელებელი ან მყიდველი, სტრუქტურის მიხედვით.
- დაზღვეული
- ბიზნესის ამჟამინდელი მფლობელი.
- შესაძლო ბენეფიციარი
- ხშირად გამგრძელებელი ან მყიდველი, შეთანხმების მიხედვით.
- ვინ ყიდულობს ბიზნესს?
- დანიშნული გამგრძელებელი ან მყიდველი.
- ვინ იღებს, ჩვეულებრივ, გადახდას?
- მფლობელის მემკვიდრეები ან შეთანხმებით გათვალისწინებული სხვა გამყიდველი.
ვინ შეიძლება გახდეს გამგრძელებელი?
ძირითადი თანამშრომელი
სანდო თანამშრომელი ან მენეჯერი, რომელსაც ესმის ბიზნესი და სურს გახდეს მისი მფლობელი.
ოჯახის წევრი
ნათესავი, რომელსაც აქვს ინტერესი, გამოცდილება, ფინანსური შესაძლებლობა და სურვილი, გააგრძელოს ბიზნესი.
მეგობრული კონკურენტი
სხვა ბიზნესის მფლობელი ან კომპანია, რომელსაც შესაძლოა ჰქონდეს სტრატეგიული მიზეზები ბიზნესის შესაძენად.
სხვა შესაბამისი მყიდველი
განსაზღვრული მყიდველი, რომელსაც აქვს გარიგების დასრულების შესაძლებლობა და განზრახვა.
დაგეგმილი მყიდველის გარეშე, მფლობელის ოჯახმა შესაძლოა მემკვიდრეობით მიიღოს ღირებული ბიზნესი, მაგრამ არ ჰქონდეს მისი წარმართვისთვის საჭირო სურვილი, გამოცდილება, ლიცენზია, თანამშრომლები ან ლიკვიდურობა. მემკვიდრეებს შესაძლოა დასჭირდეთ მყიდველის მოძიება მემკვიდრეობის, კრედიტორების, თანამშრომლების, კლიენტებისა და სხვა მემკვიდრეობასთან დაკავშირებული საკითხების პარალელურად გადაწყვეტისას.
მფლობელობის სტრუქტურის, მემკვიდრეობის დაგეგმვის, შტატის კანონმდებლობის, ბენეფიციარის დანიშვნისა და სხვა გარემოებების მიხედვით, მემკვიდრეობის წარმოებამ შესაძლოა გავლენა მოახდინოს გადაცემაზე.
განსხვავება იმაშია, თუ ვინ ფლობს პოლისს და ვინ ყიდულობს წილს
| საკითხი | Cross-Purchase | Entity-Purchase | One-Way Buy-Sell |
|---|---|---|---|
| ტიპური სიტუაცია | რამდენიმე მფლობელი | რამდენიმე მფლობელი | ერთადერთი მფლობელი + მომავალი მყიდველი |
| პოლისის მფლობელი | სხვა მფლობელი(ები) | ბიზნესი | ხშირად გამგრძელებელი/მყიდველი |
| პრემიის გადამხდელი | პოლისის მფლობელი | ბიზნესი | დამოკიდებულია სტრუქტურაზე |
| ბენეფიციარი | გადარჩენილი პოლისის მფლობელი | ბიზნესი | ხშირად გამგრძელებელი/მყიდველი |
| ვინ ყიდულობს წილს | გადარჩენილი მფლობელი (მფლობელები) | ბიზნესი | დანიშნული გამგრძელებელი |
| გამყიდველი | მემკვიდრეები/სხვა გამყიდველი | მემკვიდრეები/სხვა გამყიდველი | მემკვიდრეები/სხვა გამყიდველი |
| ძირითადი მიზანი | მფლობელებს შორის შესყიდვის დაფინანსება | ბიზნესის მიერ გამოსყიდვის დაფინანსება | ერთადერთი მფლობელიდან გამგრძელებელზე გადასვლის დაფინანსება |
| სირთულე მფლობელთა ზრდისას | შესაძლოა მნიშვნელოვნად გაიზარდოს | ჩვეულებრივ, უფრო ცენტრალიზებულია | ჩვეულებრივ, ეხება ერთ წყვილს — მფლობელი-გამგრძელებელს |
ეს შედარება გამარტივებულია საგანმანათლებლო მიზნებისთვის. მფლობელობის, ბენეფიციარის, პრემიის, დაბეგვრისა და გარიგების ფაქტობრივი სტრუქტურა უნდა განისაზღვროს კონკრეტული იურიდიული შეთანხმებით და შეთანხმდეს კვალიფიციურ იურიდიულ და საგადასახადო სპეციალისტებთან.
სტრუქტურა პასუხობს ერთ კითხვას: როგორ დაფინანსდება წილის გადაცემა. შემდეგი კითხვაა — რატომ უნდა დაიგეგმოს ეს წინასწარ, სანამ საჭირო გახდება. მაშინაც კი, როცა ყველა მფლობელი შედარებით ახალგაზრდა და ჯანმრთელია, რამდენიმე მფლობელის მქონე ბიზნესი ყველა მათგანის სიკვდილიანობის ერთობლივ რისკს ექვემდებარება.
როცა ერთზე მეტი მფლობელია, საერთო რისკიც იზრდება
ბევრი ბიზნეს-მფლობელი რისკს სათანადოდ ვერ აფასებს, რადგან თითოეული მფლობელის რისკს ცალ-ცალკე უყურებს. მაგრამ როცა ბიზნესი ორ ან სამ მფლობელზეა დამოკიდებული, ალბათობა, რომ სულ ცოტა ერთი მფლობელი 65 წლამდე გარდაიცვლება, მფლობელთა რაოდენობის ზრდასთან ერთად იზრდება. ქვემოთ მოცემული დიაგრამა აჩვენებს საილუსტრაციო კომბინაციებს ასაკისა და სქესის მიხედვით და ხსნის, რატომ არ უნდა გადაიდოს ბიზნესის მემკვიდრეობის დაგეგმვა მხოლოდ იმის გამო, რომ თითოეული მფლობელი შედარებით ახალგაზრდა ან ჯანმრთელი ჩანს.
ალბათობა, რომ სულ ცოტა ერთი მფლობელი გარდაიცვლება 65 წლამდე
საილუსტრაციო ალბათობა იმისა, რომ სულ ცოტა ერთი მფლობელი გარდაიცვლება 65 წლამდე. წყარო: Commissioners 2017 Standard Ordinary Mortality Table (2017 წლის სტანდარტული სიკვდილიანობის ცხრილი), წარმოდგენილი Global Atlantic-ის ბიზნეს-დაგეგმვის მასალაში „What Are the Odds?". ინდივიდუალური სიკვდილიანობის მაჩვენებელი შესაძლოა განსხვავდებოდეს.
- ერთი მფლობელის შემთხვევაშიც ბიზნესისთვის მნიშვნელოვანი რისკი არსებობს, თუ მფლობელი მოულოდნელად გარდაიცვლება.
- ორი მფლობელის მქონე ბიზნესში, ალბათობა, რომ ერთი მათგანი გარდაიცვლება, არსებითად უფრო მაღალია, რადგან ბიზნესის საქმიანობა ერთზე მეტი მფლობელის სიცოცხლესა და მონაწილეობაზეა დამოკიდებული.
- წყაროში მოცემულ ზოგიერთ სამი მფლობელის მაგალითში, სულ ცოტა ერთი მფლობელის 65 წლამდე გარდაცვალების კომბინირებული ალბათობა დაახლოებით ერთ მეოთხედს უახლოვდება.
- პრაქტიკული დასკვნა მარტივია: მფლობელთა რაოდენობის ზრდასთან ერთად, წერილობითი შეთანხმება და დაფინანსების სტრატეგია კიდევ უფრო აუცილებელი ხდება.
დიაგრამის მიხედვით, 30 წლის სამი მამაკაცი მფლობელის მქონე ბიზნესისთვის სულ მცირე ერთი მფლობელის 65 წლამდე გარდაცვალების საილუსტრაციო ალბათობა 23,5%-ია. ორი 30 წლის მამაკაცი მფლობელის შემთხვევაში ეს მაჩვენებელი 16,3%-ია. ეს მაგალითები აჩვენებს, რომ ერთი ადამიანის შედარებით დაბალი ინდივიდუალური რისკი არ ნიშნავს, რომ რამდენიმე მფლობელის მქონე ბიზნესისთვის საერთო რისკიც დაბალია. სხვა საილუსტრაციო კომბინაციები მოიცავს სამი ქალი მფლობელის ბიზნესს ასაკით 30–30–30 (17,0%), სამი მამაკაცი მფლობელის ბიზნესს ასაკით 40–40–40 (21,4%) და ორი მამაკაცი მფლობელის ბიზნესს ასაკით 45–50 (12,6%). საილუსტრაციო კომბინაციები — ასახავს რისკს და არა ინდივიდუალურ პროგნოზს.
რა შეიძლება მოხდეს, თუ მფლობელის გარდაცვალებისთვის წინასწარი გეგმა არ არსებობს?
საკუთრებასთან დაკავშირებული და იურიდიული პრობლემები
- გარდაცვლილი მფლობელის წილი შესაძლოა გადაეცეს მეუღლეს ან შვილებს, ან შევიდეს სამკვიდრო ქონების შემადგენლობაში.
- გადარჩენილი მფლობელები შესაძლოა მოულოდნელად აღმოჩნდნენ ბიზნესში მემკვიდრეებთან ერთად.
- შესაძლოა წარმოიშვას დავები შეფასების, კონტროლისა და გაყიდვის ვადებზე.
- გარდაცვლილის ქონების სასამართლო წესით ადმინისტრირების პროცესმა (probate) ან მემკვიდრეობის ადმინისტრირებამ შესაძლოა დააგვიანოს გადაწყვეტილებები.
- შესაძლოა წარმოიშვას სამართლებრივი დავები ან კონფლიქტები, თუ მხარეთა შეთანხმებები და მოლოდინები წერილობით მკაფიოდ არ არის დაფიქსირებული.
ფინანსური და საოპერაციო პრობლემები
- ბიზნესს შესაძლოა არ ჰქონდეს საკმარისი ნაღდი ფული საკუთრების წილის შესასყიდად.
- კომპანიას შესაძლოა დასჭირდეს სესხის აღება, აქტივების გაყიდვა ან მნიშვნელოვანი გადაწყვეტილებების გადავადება.
- კრედიტორები ან გამსესხებლები შესაძლოა შეშფოთდნენ უწყვეტობისა და დაფარვის საკითხებით.
- თანამშრომლები და კლიენტები შესაძლოა წავიდნენ გაურკვევლობის გამო.
- მძიმე ვითარებაში ბიზნესი შესაძლოა იძულებული გახდეს ლიკვიდაცია დაიწყოს, დაიხუროს ან თუნდაც გაკოტრდეს.
Buy-Sell Agreement დაფინანსების გარეშე შესაძლოა ბიზნესს ისეთი ვალდებულება დაუტოვოს, რომლის შესრულებაც რთული იქნება. ხოლო მხოლოდ სადაზღვევო დაფინანსების არსებობა წერილობითი შეთანხმების გარეშე ნიშნავს, რომ თანხა შეიძლება არსებობდეს, მაგრამ იურიდიული გეგმა — არა. კოორდინირებული გეგმა ორივეს აერთიანებს.
რეალურად რამდენი ღირს ბიზნესი?
Buy-sell სტრატეგია ვერ დაფინანსდება სათანადოდ ბიზნესის ღირებულების განსაზღვრის გარეშე. წლების წინ დადგენილი შეფასება შესაძლოა უკვე აღარ ასახავდეს მიმდინარე შემოსავალს, მოგებას, აქტივებს, ვალს, საქმიან რეპუტაციას (goodwill) ან საბაზრო პირობებს.
შეფასებამ შესაძლოა გაითვალისწინოს
- ბიზნესის ისტორია
- ფინანსური მდგომარეობა
- მოგების მიღების უნარი
- საქმიანი რეპუტაცია და არამატერიალური ღირებულება
- შედარებადი ბიზნესები
- საკუთრების პროცენტული წილი
- ბიზნესის გაყიდვის შესაძლებლობა და მოთხოვნა ბაზარზე
- სამართლიან საბაზრო ღირებულებასთან დაკავშირებული სხვა ფაქტები
ბიზნესის შეფასება ზუსტი მეცნიერება არ არის. Buy-sell agreement-ში ჩადებული შესყიდვის ფასი ან ფორმულა გონივრულად უნდა ასახავდეს სამართლიან საბაზრო ღირებულებას იმ გარემოების დადგომისას, რომელიც შეთანხმებას აამოქმედებს.
რამდენი სიცოცხლის დაზღვევა შეიძლება დასჭირდეს ბიზნესს?
- მფლობელის ბიზნეს-წილის ღირებულება
- ძირითადი პირის წვლილი შემოსავალში/მოგებაში
- ბიზნესის დარჩენილი ვალი
- ჩანაცვლების/დაქირავების ხარჯი
- მოსალოდნელი გარდამავალი პერიოდი
- Buy-Sell Agreement-ით ნაკისრი ვალდებულებები
ყველა ბიზნესისთვის ერთიანი ფორმულა არ არსებობს. დასაზღვევი თანხა უნდა შეესაბამებოდეს იმ რეალურ ფინანსურ ზარალს ან დაფინანსების საჭიროებას, რომლის დასაფარადაც პოლისი გამოიყენება.
სიცოცხლის დაზღვევა თანამშრომელთა და მენეჯერთა სარგებლის სტრატეგიებში
ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევის დაგეგმვა მხოლოდ კომპანიის გარდაცვალების რისკისგან დაცვით არ შემოიფარგლება. ზოგიერთ ბიზნესს სიცოცხლის დაზღვევა იყენებს კომპენსაციის, მოტივაციის ან მნიშვნელოვანი თანამშრომლების შენარჩუნების სტრატეგიებში.
ასეთი სტრუქტურები უფრო რთულია, ვიდრე ჩვეულებრივი Key Person ან Buy-Sell დაფარვა და ხშირად მოითხოვს საგადასახადო და იურიდიულ სპეციალისტებთან კოორდინაციას. ისინი განსხვავდება ძირითადი პირის სიცოცხლის დაზღვევისგან (Key Person Life Insurance) — Key Person იცავს ბიზნესს მნიშვნელოვანი ადამიანის დაკარგვით გამოწვეული ფინანსური ზარალისგან, ხოლო ეს სტრატეგიები დამატებით სარგებელს სთავაზობს შერჩეულ თანამშრომლებს ან ხელმძღვანელებს.
Executive Bonus
დამსაქმებელი თანამშრომელს უხდის დამატებით ბონუსს, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას თანამშრომლის საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევის დასაფინანსებლად.
REBA
Executive Bonus-ის მსგავსი სტრუქტურაა, მაგრამ შეიძლება შეიცავდეს დამატებით შეზღუდვებს თანამშრომლის შენარჩუნების მიზნით.
Nonqualified Deferred Compensation
ბიზნესი შეიძლება შერჩეულ თანამშრომელს მომავალში დამატებით ანაზღაურებას დაჰპირდეს და სიცოცხლის დაზღვევა გამოიყენოს ამ ვალდებულების დასაფინანსებლად ან ხარჯის ნაწილობრივ დასაბრუნებლად.
Split-Dollar
დამსაქმებელი და თანამშრომელი შეიძლება წინასწარ განსაზღვრული წესით იზიარებდნენ პოლისთან დაკავშირებულ უფლებებს, ხარჯებს ან სარგებელს.
Executive Bonus შეთანხმება
ბიზნესი თანამშრომელს აძლევს დამატებით ანაზღაურებას. თანამშრომელი ფლობს სიცოცხლის დაზღვევას.
Executive Bonus Arrangement — ხშირად IRC §162-ის დაგეგმვასთან დაკავშირებული სტრატეგია — არის მიდგომა, რომლის დროსაც ბიზნესი შერჩეულ თანამშრომელს ან ხელმძღვანელს აძლევს დამატებით კომპენსაციას, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას პირადი სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის დასაფინანსებლად.
ბიზნესს შეუძლია ბონუსი პირდაპირ გადაუხადოს თანამშრომელს ან თანამშრომლის სახელით გადაუხადოს პრემია პოლისზე, ამ თანხის კომპენსაციად აღრიცხვით. ჩვეულებრივ, თანამშრომელი ფლობს პოლისს და თავად ირჩევს პირად ბენეფიციარს.
როგორ არის მოწყობილი Executive Bonus
- ბიზნესი ირჩევს თანამშრომელსდამსაქმებელი განსაზღვრავს ხელმძღვანელს, მენეჯერს, გასაღები თანამშრომელს ან სხვა პირს, რომლის დამატებითი სარგებლით წახალისებაც სურს.
- თანამშრომელი იძენს პირად სიცოცხლის დაზღვევასთანამშრომელი განაცხადს წარადგენს და, ჩვეულებრივ, ფლობს პირად სიცოცხლის დაზღვევის პოლისს. ჩვეულებრივ, თანამშრომელი ბენეფიციარად ბიზნესისგან განსხვავებულ პირს ირჩევს.
- დამსაქმებელი თანამშრომელს უხდის დამატებით ბონუსსდამსაქმებელს შეუძლია გადაუხადოს თანამშრომელს ფულადი ბონუსი ან თანამშრომლის სახელით პირდაპირ გადაუხადოს პრემია სადაზღვევო კომპანიას. ეს თანხა, ჩვეულებრივ, ითვლება თანამშრომლის კომპენსაციად.
- თანამშრომელი იხდის შესაბამის საშემოსავლო გადასახადსრადგან დამსაქმებლის შენატანი, ჩვეულებრივ, კომპენსაციად ითვლება, თანამშრომელი პასუხისმგებელია შესაბამის საშემოსავლო და სახელფასო გადასახადებზე.
- ბიზნესმა შეიძლება განიხილოს ორმაგი ბონუსიზოგიერთი შეთანხმება ითვალისწინებს დამატებით ბონუსს, რომელიც განკუთვნილია თანამშრომლის საგადასახადო ტვირთის ნაწილის ან მთლიანად დასაფარად. ასეთი მიდგომის მიზანშეწონილობა დამოკიდებულია კომპენსაციის სტრუქტურასა და საგადასახადო კონსულტაციაზე.
- თანამშრომელი ფლობს პოლისის სარგებელსპოლისის პირობების შესაბამისად, თანამშრომელს შესაძლოა ჰქონდეს წვდომა დაგროვილ ფულად ღირებულებაზე, პოლისის სესხებსა თუ გატანებზე და ხელმისაწვდომ სიცოცხლის განმავლობაში სარგებელზე. სესხებმა და გატანებმა შესაძლოა შეამცირონ პოლისის ღირებულება და სადაზღვევო თანხა, გავლენა მოახდინონ პოლისის ეფექტურობაზე და შექმნან საგადასახადო შედეგები პოლისის შეწყვეტის ან გაუქმების შემთხვევაში.
- თანამშრომლის გარდაცვალების შემთხვევაშითანამშრომლის მიერ დანიშნული ბენეფიციარი, ჩვეულებრივ, იღებს სადაზღვევო თანხას — პოლისის პირობებისა და მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად.
- პოლისის მფლობელი
- ჩვეულებრივ, თანამშრომელი.
- დაზღვეული
- თანამშრომელი ან ხელმძღვანელი.
- პრემიის დაფინანსება
- დამსაქმებლის ბონუსი ან დამსაქმებლის მიერ გადახდილი პრემია, აღრიცხული როგორც კომპენსაცია.
- ბენეფიციარი
- ჩვეულებრივ, განისაზღვრება თანამშრომლის მიერ — და არა ბიზნესის.
- ბიზნესის ძირითადი მიზანი
- ღირებული კადრების მოზიდვა, წახალისება და შენარჩუნება.
რატომ განიხილავს ბიზნესი Executive Bonus-ს
მოზიდვა
შექმნას უფრო კონკურენტული ანაზღაურებისა და სარგებლის პაკეტი ღირებული კადრებისთვის კონკურენციისას.
შენარჩუნება
უზრუნველყოს დამატებითი სარგებელი, რომელმაც თანამშრომელს შესაძლოა მეტი მიზეზი მისცეს კომპანიაში დარჩენისთვის.
წახალისება
აღიაროს ხელმძღვანელები ან თანამშრომლები, რომელთა შესრულებაც და გამოცდილება განსაკუთრებით ღირებულია.
შერჩეული თანამშრომლებისთვის
ზოგადი თანამშრომელთა სარგებლის პროგრამისგან განსხვავებით, Executive Bonus შეიძლება შემუშავდეს შერჩეული თანამშრომლებისთვის — მოქმედი წესების შესაბამისად.
დამატება
უზრუნველყოს დამატებითი სარგებელი არსებულ საპენსიო გეგმებთან, ჯგუფურ დაზღვევასთან და კომპენსაციის შეთანხმებებთან ერთად.
Key Person დაზღვევა და Executive Bonus ერთი და იგივე არ არის
| საკითხი | Key Person დაზღვევა | Executive Bonus |
|---|---|---|
| ძირითადი მიზანი | ბიზნესის დაცვა | სარგებელი შერჩეული თანამშრომლისთვის |
| ტიპური პოლისის მფლობელი | ბიზნესი | თანამშრომელი |
| ტიპური პრემიის გადამხდელი | ბიზნესი | ფინანსდება დამსაქმებლის კომპენსაციით |
| ტიპური ბენეფიციარი | ბიზნესი | თანამშრომლის მიერ არჩეული პირადი ბენეფიციარი |
| ვინ იღებს სადაზღვევო თანხას? | ბიზნესი | თანამშრომლის ბენეფიციარი |
| თანამშრომელი ფლობს პოლისს? | ჩვეულებრივ, არა | ჩვეულებრივ, კი |
| მოზიდვის/შენარჩუნების მიზანი | მეორეხარისხოვანი | დაგეგმვის ძირითადი მიზანი |
ბიზნესს პოტენციურად შეუძლია გამოიყენოს ორივე სტრატეგია ერთი და იმავე მნიშვნელოვანი თანამშრომლისთვის, რადგან ისინი განსხვავებულ ფინანსურ მიზნებს ემსახურება — ანდერრაითინგის, დაზღვევის ინტერესის მოთხოვნების, კომპენსაციასთან დაკავშირებული საკითხებისა და შესაბამისი პროფესიული კონსულტაციის გათვალისწინებით.
Restricted Executive Bonus Arrangement (REBA)
თანამშრომლის საკუთრება — დამსაქმებლის დამატებითი კონტროლით განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში.
ზოგიერთ დამსაქმებელს მოსწონს Executive Bonus-ის ძირითადი კონცეფცია, მაგრამ სურს, უფრო მეტად აკონტროლოს პოლისზე წვდომა, სანამ თანამშრომელი კომპანიაში მუშაობს. Restricted Executive Bonus Arrangement, ანუ REBA, შეთანხმებას შესაძლოა დაამატოს სახელშეკრულებო შეზღუდვები.
თანამშრომელი, ჩვეულებრივ, რჩება სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის მფლობელად, ხოლო ბიზნესი აგრძელებს ბონუსის გაცემას. თუმცა, სპეციალურმა ინდოსამენტმა ან დამატებითმა შეთანხმებამ შესაძლოა შეზღუდოს პოლისთან დაკავშირებული გარკვეული მოქმედებები განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში.
შესაძლო შეზღუდვები შეიძლება ეხებოდეს
- სესხებს
- გატანებს
- პოლისის გაუქმებას
- უზრუნველყოფის სახით გადაცემას
- პოლისის მფლობელობის ცვლილებებს
ზუსტი შეზღუდვები დამოკიდებულია პოლისის ინდოსამენტზე, წერილობით შეთანხმებაზე, მზღვეველის მოთხოვნებსა და მოქმედ კანონმდებლობაზე.
რატომ გამოიყენება REBA?
ბიზნესს შესაძლოა სურდეს, ხელმძღვანელისთვის განკუთვნილმა სარგებელმა წაახალისოს შენარჩუნება, ვიდრე მაშინვე მისცეს შეუზღუდავი სარგებელი.
Executive Bonus
თანამშრომელს თავიდანვე მეტი კონტროლი აქვს.
REBA
თანამშრომლის საკუთრება, მაგრამ პოლისთან დაკავშირებული ცალკეული უფლებები შესაძლოა შეიზღუდოს განსაზღვრული პერიოდით.
Nonqualified Deferred Compensation
შერჩეულ ხელმძღვანელებს ჰპირდებით მომავალ სარგებელს — და შესაძლოა გამოიყენოთ სიცოცხლის დაზღვევა, როგორც არაფორმალური დაფინანსების აქტივი.
არასტანდარტული გადავადებული კომპენსაციის (nonqualified deferred compensation) შეთანხმება განსხვავდება Executive Bonus-ისგან. იმის ნაცვლად, რომ თანამშრომელს უბრალოდ მისცეს დამატებითი მიმდინარე კომპენსაცია პირადი პოლისის დასაფინანსებლად, ბიზნესი აფორმებს შეთანხმებას შერჩეული მომავალი სარგებლის გასაცემად.
ასეთი შეთანხმებები შესაძლოა შემუშავდეს შერჩეული ხელმძღვანელებისთვის ან მაღალანაზღაურებადი თანამშრომლებისთვის და გეგმის სტრუქტურის მიხედვით შესაძლოა ითვალისწინებდეს დამატებით საპენსიო, გარდაცვალების ან ინვალიდობის სარგებელს.
როგორ შეიძლება გამოყენებულ იქნას სიცოცხლის დაზღვევა
დამსაქმებელს შეუძლია შეიძინოს სიცოცხლის დაზღვევა ხელმძღვანელზე, როგორც აქტივი, რომელიც ბიზნესს დაეხმარება, არაფორმალურად დააფინანსოს თავისი მომავალი სახელშეკრულებო ვალდებულება.
- პოლისის მფლობელი
- დამსაქმებელი/ბიზნესი.
- დაზღვეული
- ხელმძღვანელი.
- პოლისის ბენეფიციარი
- ჩვეულებრივ, დამსაქმებელი/ბიზნესი.
- თანამშრომლის სარგებელი
- გაიცემა ცალკე გადავადებული კომპენსაციის შეთანხმების შესაბამისად — და არა უბრალოდ იმის გამო, რომ თანამშრომელი ფლობს პოლისს.
გამარტივებული სქემა
ხელმძღვანელის გარდაცვალების შემთხვევაში, შეთანხმებამ შესაძლოა გაითვალისწინოს გადახდა მისი ბენეფიციარისთვის — წერილობითი გეგმის მიხედვით.
არაფორმალურად დაფინანსებული არასტანდარტული გადავადებული კომპენსაციის შეთანხმება, ჩვეულებრივ, რჩება დამსაქმებლის ვალდებულებად. ბიზნესის მიერ შენარჩუნებულ აქტივებზე შესაძლოა გავრცელდეს ბიზნესის კრედიტორების მოთხოვნები.
ასეთი გეგმები შესაძლოა ეხებოდეს IRC §409A-ს, ERISA-ის „top hat" გეგმების მოთხოვნებს, დამსაქმებლის მიერ ფლობილი სიცოცხლის დაზღვევის წესებს, კრედიტორების რისკებს, კომპენსაციის დაბეგვრასა და დოკუმენტაციის მნიშვნელოვან მოთხოვნებს. საჭიროებენ კვალიფიციურ იურიდიულ და საგადასახადო კონსულტაციას.
Split-Dollar სიცოცხლის დაზღვევა
უფრო რთული შეთანხმება, რომლის დროსაც დამსაქმებელი და თანამშრომელი ინაწილებენ პოლისთან დაკავშირებულ გარკვეულ უფლებებს, ხარჯებს ან სარგებელს.
Split-dollar არ არის კონკრეტული სადაზღვევო პროდუქტი. ეს არის შეთანხმება, რომელიც განსაზღვრავს, თუ როგორ ნაწილდება სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის პრემია, ფულადი ღირებულება და სადაზღვევო თანხა დამსაქმებელსა და თანამშრომელს ან ხელმძღვანელს შორის.
სტრუქტურის მიხედვით, დამსაქმებელს შეუძლია დააფინანსოს პრემიები და შესაძლოა ჰქონდეს უფლება, დაიბრუნოს გარკვეული თანხები პოლისის ღირებულებიდან ან სადაზღვევო თანხიდან, ხოლო დარჩენილი სარგებელი საბოლოოდ შესაძლოა ერგოს თანამშრომელს ან მის ბენეფიციარებს.
როგორ მუშაობს ეს ჩვეულებრივ
- დამსაქმებელი და ხელმძღვანელი აფორმებენ შეთანხმებასშეთანხმება განსაზღვრავს პრემიის გადახდის ვალდებულებებს და მხარეთა შესაბამის წილს პოლისის ფულად ღირებულებასა და სადაზღვევო თანხაში.
- ფორმდება სიცოცხლის დაზღვევაპოლისის მფლობელობა და ბენეფიციარის დანიშვნა დამოკიდებულია split-dollar-ის კონკრეტულ სტრუქტურაზე.
- დამსაქმებელს შეუძლია დააფინანსოს პრემიების ნაწილი ან მთლიანადდამსაქმებლის უფლება, დაიბრუნოს გადახდილი პრემიები ან სხვა თანხა პოლისის ღირებულებიდან (ეკონომიკური ინტერესი), და თანამშრომლის საგადასახადო რეჟიმი დამოკიდებულია შეთანხმებასა და მოქმედ საგადასახადო წესებზე.
- შეთანხმება განსაზღვრავს დაბრუნების ან სარგებლის უფლებებსსტრუქტურის მიხედვით, დამსაქმებელს შესაძლოა ჰქონდეს უფლება, დაიბრუნოს პრემიები ან სხვა განსაზღვრული წილი პოლისში, ხოლო დარჩენილი სარგებელი შესაძლოა ხელმისაწვდომი იყოს თანამშრომლისთვის ან მისი ბენეფიციარებისთვის.
Split-dollar შეთანხმებებს შესაძლოა ჰქონდეთ რთული საგადასახადო, ჩუქების, მემკვიდრეობის, კომპენსაციის, პოლისის მფლობელობასთან დაკავშირებული და მარეგულირებელი შედეგები. ეს განყოფილება მხოლოდ საგანმანათლებლო ხასიათისაა და არ განკუთვნილია split-dollar-ის ყველა შესაძლო სტრუქტურის აღსაწერად.
რომელი პრობლემის გადაჭრას ცდილობს ბიზნესი?
| ბიზნესის მიზანი | Executive Bonus | REBA | Deferred Compensation | Split-Dollar |
|---|---|---|---|---|
| შერჩეული თანამშრომლის დაჯილდოება ახლავე | კარგად შეესაბამება | კარგად შეესაბამება | არ არის ძირითადი მიზანი | შესაძლებელია |
| შენარჩუნების წახალისება | საშუალო | ძლიერი | ძლიერი | დამოკიდებულია სტრუქტურაზე |
| თანამშრომელი ფლობს პოლისს | ჩვეულებრივ, კი | ჩვეულებრივ, კი | ჩვეულებრივ, არა | დამოკიდებულია სტრუქტურაზე |
| დამსაქმებელი ინარჩუნებს კონტროლს | შეზღუდული | მეტი შეზღუდვის პერიოდში | მნიშვნელოვანი | დამოკიდებულია სტრუქტურაზე |
| დამატებითი საპენსიო დაგეგმვა | შესაძლებელია პოლისის მეშვეობით | შესაძლებელია | ძირითადი პოტენციური გამოყენება | შესაძლებელია |
| ბიზნესს შეუძლია დაიბრუნოს პოლისის ღირებულება/ხარჯი | ჩვეულებრივ, არა | ჩვეულებრივ, არა | პოტენციურად, პოლისის მფლობელობის, გეგმის ვალდებულებებისა და პოლისის ღირებულების გამოყენების მიხედვით | ხშირად სტრუქტურის ნაწილია |
| სირთულე | დაბალი | საშუალო | მაღალი | მაღალი |
ეს ცხრილი წარმოადგენს გამარტივებულ საგანმანათლებლო შედარებას. გეგმის ფაქტობრივი სტრუქტურა, მფლობელობა, დაბეგვრა, პოლისის უფლებები და თანამშრომლის სარგებელი დამოკიდებულია იურიდიულ დოკუმენტებზე, სადაზღვევო ხელშეკრულებასა და მოქმედ კანონმდებლობაზე.
თქვენი საუკეთესო თანამშრომლები ბიზნესის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი რესურსია
ბიზნესის მფლობელები რეგულარულად ინვესტირებას ახდენენ შენობებში, ავტოსატრანსპორტო საშუალებებში, აღჭურვილობაში, ტექნოლოგიასა და მარკეტინგში. თუმცა იმ ადამიანების ჩანაცვლება, რომლებიც შემოსავალს ქმნიან, ინარჩუნებენ მნიშვნელოვან ურთიერთობებს, მართავენ საოპერაციო საქმიანობას ან ფლობენ სპეციალიზებულ ცოდნას, შესაძლოა კიდევ უფრო რთული იყოს.
ხელმძღვანელებისთვის დამატებითი ანაზღაურებისა და სარგებლის გეგმებმა შესაძლოა ბიზნესს დაეხმაროს, გახდეს უფრო კონკურენტუნარიანი კვალიფიციური და მნიშვნელოვანი კადრების მოსაზიდად და ამავე დროს დამატებითი ღირებულება შექმნას იმ თანამშრომლებისთვის, რომელთა შენარჩუნებაც განსაკუთრებით სურს.
მიეცით მნიშვნელოვან კანდიდატებს კიდევ ერთი მიზეზი, აირჩიონ თქვენი ბიზნესი.
შექმენით დამატებითი მოტივაცია ხანგრძლივი თანამშრომლობისთვის და მნიშვნელოვანი თანამშრომლების შესანარჩუნებლად.
დააფასეთ თანამშრომლები, რომელთა წვლილი კომპანიის წარმატებაზე არსებით გავლენას ახდენს.
ამრიგად, ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევა შეიძლება ორ განსხვავებულ მიზანს ემსახურებოდეს: დაიცვას კომპანია ფინანსური ზარალისგან და დაეხმაროს მას მნიშვნელოვანი სარგებელი შესთავაზოს იმ ადამიანებს, რომელთა შენარჩუნებაც სურს.
ბიზნესის დაცვა
- Key Person Insurance (ძირითადი პირის დაზღვევა)
საკუთრების დაცვა
- Cross-Purchase Buy-Sell
- Entity-Purchase Buy-Sell
- One-Way Succession
ღირებული კადრების მოზიდვა და შენარჩუნება
- Executive Bonus
- REBA
- Nonqualified Deferred Compensation
- Split-Dollar
ბიზნესის საკუთრებაში არსებულ სიცოცხლის დაზღვევას სპეციალური წესები აქვს
ბიზნესს, როგორც წესი, უნდა ჰქონდეს კანონიერი სადაზღვევო ინტერესი და შესაბამისი თანხმობა, როდესაც თანამშრომლის ან მფლობელის სიცოცხლეზე პოლისს ყიდულობს. კონკრეტული მოთხოვნები სიტუაციისა და მოქმედი კანონის მიხედვით განსხვავდება — დამსაქმებლის საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევის წესების შესახებ იხილეთ დამატებითი ინფორმაცია ქვემოთ.
მფლობელის გარდაცვალება ბიზნეს-კრიზისად შეიძლება იქცეს
გეგმის გარეშე
- დაკარგული შემოსავალი
- დაკარგული ურთიერთობები კლიენტებთან
- ახალი თანამშრომლის დაუყოვნებლივ მოძიებისა და დაქირავების ხარჯები
- საოპერაციო საქმიანობის დარღვევა
- სესხთან ან გამსესხებელთან დაკავშირებული შეშფოთება
- ოჯახის წევრები მოულოდნელად ხდებიან მფლობელები
- გადარჩენილ მფლობელებს ესაჭიროებათ ნაღდი ფული სამკვიდრო ქონების წილის შესასყიდად
- ბიზნესის აქტივების გაყიდვა ლიკვიდურობის მოსაპოვებლად
- მფლობელები იძულებულნი არიან ისესხონ თანხა რთულ პერიოდში
- უთანხმოება ბიზნესის ღირებულებაზე
- თანამშრომლების წასვლა გაურკვევლობის გამო
- კომპანიის იძულებითი ან ნაჩქარევი გაყიდვა
კოორდინირებული გეგმით
- საჭირო ფულადი სახსრები, რომელიც ეხმარება საქმიანობის გაგრძელებას
- ძირითად კლიენტებთან ურთიერთობის შენარჩუნება გარდამავალ პერიოდში
- თანხა შემცვლელის მოძიებისა და მომზადებისთვის
- განსაზღვრული პროცესი კრიზისული მოლაპარაკებების ნაცვლად
- დამატებითი ლიკვიდურობა, რომელიც ბიზნესს ვალდებულებების შესრულებასა და გარდამავალ პერიოდში ფინანსური მდგრადობის შენარჩუნებაში დაეხმარება
- Buy-Sell Agreement წინასწარ განსაზღვრული დაფინანსების მექანიზმით
- გადარჩენილ მფლობელებს აქვთ წილის შესასყიდად საჭირო რესურსი
- ნაკლები ზეწოლა ბიზნესის ძირითადი აქტივების გაყიდვაზე
- ნაკლები დამოკიდებულება გადაუდებელ სესხებზე
- წინასწარ შეთანხმებული შეფასების მიდგომა
- თანამშრომლების მეტი ნდობა ბიზნესის უწყვეტობის მიმართ
- მფლობელობის მოწესრიგებული გადაცემა წინასწარ განსაზღვრული პირობებით
სიცოცხლის დაზღვევა ვერ წყვეტს მემკვიდრეობისა თუ უწყვეტობის ყველა პრობლემას. მაგრამ სათანადოდ სტრუქტურირებულმა დაფარვამ შესაძლოა უზრუნველყოს საჭირო ლიკვიდურობა ზუსტად იმ დროს, როცა სხვაგვარად ნაღდი ფულის მოპოვება ყველაზე რთული შეიძლება იყოს.
კითხვები, რომლებზეც ყველა ბიზნეს-მფლობელს უნდა შეეძლოს პასუხის გაცემა
ვის ეკუთვნის პოლისი და ვინ იღებს სადაზღვევო თანხას?
ეს დამოკიდებულია იმაზე, რა მიზნისთვის გამოიყენება დაზღვევა. Key Person დაფარვისას ბიზნესი ხშირად არის პოლისის მფლობელი, პრემიის გადამხდელი და ბენეფიციარი. Buy-Sell სტრუქტურებში კი მფლობელი და ბენეფიციარი კონკრეტულ შეთანხმებაზეა დამოკიდებული.
პოლისის მფლობელობას მნიშვნელობა აქვს, რადგან ის განსაზღვრავს, ვინ აკონტროლებს პოლისს, და შეიძლება გავლენა მოახდინოს იურიდიულ, საგადასახადო და საბუღალტრო შედეგებზე. არ იფიქროთ, რომ ყველა შემთხვევა ერთნაირად არის სტრუქტურირებული — შეიძინეთ დაფარვა კონკრეტული მფლობელობის სქემის განხილვის შემდეგ თქვენს კონსულტანტებთან.
როგორ ფასდება ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევის განაცხადი?
მზღვეველი აფასებს დაზღვეული პირის ჯანმრთელობას და შეიძლება ასევე შეაფასოს, რა ბიზნეს-მიზნისთვის არის საჭირო პოლისი და რა ფინანსური საჭიროება არსებობს.
- ასაკისა და ჯანმრთელობის ინფორმაცია
- სამედიცინო ისტორია
- თამბაქოს/ნიკოტინის მოხმარება
- ბიზნესის ფინანსური ანგარიშგება
- მფლობელობის ინფორმაცია
- ბიზნესის შეფასება ან Buy-Sell Agreement
დიდი დასაზღვევი თანხის შემთხვევაში, როგორც წესი, მეტი ფინანსური დოკუმენტი იქნება საჭირო.
როგორ იბეგრება ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევა?
საგადასახადო შედეგები დამოკიდებულია იმაზე, ვინ ფლობს პოლისს, ვინ იხდის პრემიას, ვინ იღებს სადაზღვევო თანხას და როგორ არის სტრუქტურირებული შეთანხმება. ბიზნესის მიერ გადახდილი პრემია ავტომატურად არ არის საგადასახადო გამოქვითვა, ხოლო ბიზნესის საკუთრებაში არსებული პოლისის სადაზღვევო თანხა ყველა შემთხვევაში ავტომატურად არ არის გადასახადისგან თავისუფალი.
ასეთი სტრუქტურის შექმნამდე მნიშვნელოვანია კვალიფიციურ საგადასახადო და იურიდიულ სპეციალისტებთან კონსულტაცია.
შეაფასეთ თქვენი ბიზნესის ფინანსური რისკები
ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევის შეფასება უნდა დაიწყოს კონკრეტული ბიზნეს-პრობლემით და არა პოლისით. Whitestone Insurance Services დაგეხმარებათ იმ სადაზღვევო საკითხების განსაზღვრაში, რომლებიც შესაძლოა თქვენს იურისტთან, ბუღალტერთან (CPA), შემფასებელთან და სხვა კონსულტანტებთან კოორდინაციას საჭიროებდეს.
დამატებითი ინფორმაცია
თუ ტექნიკური დეტალებიც გაინტერესებთ
Cross-Purchase-ის მექანიზმი. თითოეული მფლობელი ყიდულობს და ფლობს პოლისს სხვა მფლობელზე (ან მფლობელებზე), რომლის წილის შესყიდვის ვალდებულებაც შეიძლება ჰქონდეს. პოლისის მფლობელი, ჩვეულებრივ, თავად იხდის პრემიას და თავად არის ბენეფიციარი. მფლობელის გარდაცვალების შემთხვევაში, გადარჩენილი მფლობელი იყენებს სადაზღვევო თანხას, საჭიროების შემთხვევაში სხვა სახსრებთან ერთად, გარდაცვლილი მფლობელის წილის შესაძენად სამკვიდრო ქონებიდან, Buy-Sell Agreement-ის პირობების შესაბამისად. მფლობელების რაოდენობის ზრდასთან ერთად ეს სტრუქტურა შეიძლება გართულდეს, რადგან შესაძლოა საჭირო გახდეს პოლისები რამდენიმე მფლობელზე ერთდროულად.
Entity-Purchase / Redemption-ის მექანიზმი. ბიზნესი თავად ყიდულობს და ფლობს პოლისს თითოეულ მონაწილე მფლობელზე, იხდის პრემიას და თავად არის ბენეფიციარი. მფლობელის გარდაცვალების შემთხვევაში მზღვეველი სადაზღვევო თანხას უხდის ბიზნესს, რომელიც მას იყენებს გარდაცვლილი მფლობელის წილის გამოსასყიდად. ეს ცენტრალიზებულია ადმინისტრირების თვალსაზრისით, მაგრამ ნიშნავს, რომ ბიზნესი ფლობს სიცოცხლის დაზღვევას საკუთარ მფლობელებზე, რაც დამსაქმებლის საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევის (EOLI) მოთხოვნებს იწვევს — იხილეთ ქვემოთ.
One-Way Buy-Sell-ის მექანიზმი. ერთადერთი მფლობელი განსაზღვრავს გამგრძელებელს (ხშირად ძირითად თანამშრომელს, ოჯახის წევრს ან სხვა შესაბამის მყიდველს). გამგრძელებელი, ჩვეულებრივ, ფლობს პოლისს მოქმედ მფლობელზე და თავად არის ბენეფიციარი. მფლობელის გარდაცვალების შემთხვევაში, გამგრძელებელი იყენებს სადაზღვევო თანხას ბიზნესის შესაძენად, წერილობითი მემკვიდრეობის შეთანხმების პირობების შესაბამისად.
Executive Bonus-ის მექანიზმი. დამსაქმებელი უხდის ბონუსს — პირდაპირ თანამშრომელს ან პოლისის პრემიის სახით — რომელიც თანამშრომლისთვის დასაბეგრ ანაზღაურებად ითვლება. თანამშრომელი ფლობს პოლისს და ირჩევს პირად ბენეფიციარს. ზოგიერთი დამსაქმებელი უმატებს დამატებით ("ორმაგ") ბონუსს თანამშრომლის საგადასახადო ხარჯის ასანაზღაურებლად — ეს დამოკიდებულია ანაზღაურების სტრუქტურასა და საგადასახადო კონსულტაციაზე.
REBA-ს მექანიზმი. Executive Bonus-ის მსგავსია, მაგრამ პოლისზე გაცემული დამატებითი პირობა ან ცალკე შეთანხმება განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში ზღუდავს გარკვეულ მოქმედებებს (სესხს, გატანას, გამოსყიდვას, გირავნობის დათმობას, მფლობელობის ცვლილებას), რათა თანამშრომელი წაახალისოს კომპანიაში დარჩენისკენ. თანამშრომელი კვლავ ფლობს პოლისს; შეზღუდვები შეთანხმების პირობების მიხედვით იხსნება.
Nonqualified Deferred Compensation (NQDC)-ის მექანიზმი. თანამშრომლისთვის მიმდინარე ანაზღაურების ნაცვლად, დამსაქმებელი წერილობითი შეთანხმებით ჰპირდება მომავალ სარგებელს. დამსაქმებელს შეუძლია იყიდოს და ფლობდეს სიცოცხლის დაზღვევას ხელმძღვანელზე, როგორც არაფორმალურ აქტივს ამ მომავალი ვალდებულების დასაფინანსებლად — თანამშრომლის სარგებელი მომდინარეობს ცალკე გადავადებული ანაზღაურების შეთანხმებიდან და არა პოლისის ფლობიდან. რადგან ეს დაფინანსება არაფორმალურია, გეგმის აქტივები, ჩვეულებრივ, კვლავ ექვემდებარება დამსაქმებლის კრედიტორების მოთხოვნებს.
Split-Dollar-ის მექანიზმი. ეს არის შეთანხმება — და არა კონკრეტული პროდუქტი — რომელიც ანაწილებს სიცოცხლის დაზღვევის პრემიას, ფულად ღირებულებასა და სადაზღვევო თანხას დამსაქმებელსა და თანამშრომელს შორის. დამსაქმებელს შეუძლია დააფინანსოს პრემიები და დაიბრუნოს გარკვეული თანხა პოლისის ღირებულებიდან ან სადაზღვევო თანხიდან, ხოლო დარჩენილი სარგებელი თანამშრომელს ან მის ბენეფიციარებს ხვდება. სტრუქტურები განსხვავდება და შეიძლება რთული საგადასახადო შედეგები ჰქონდეს.
დამსაქმებლის საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევა (EOLI). ბიზნესს, ჩვეულებრივ, არ შეუძლია უბრალოდ შეიძინოს სიცოცხლის დაზღვევა თანამშრომელზე და ივარაუდოს, რომ ავტომატურად მიიღებს ხელსაყრელ საგადასახადო რეჟიმს. ფედერალური წესები მოითხოვს დასაზღვევ ინტერესს, თანამშრომლისთვის შეტყობინებას, პოლისის გაცემამდე მიღებულ წერილობით თანხმობას და მუდმივ ჩანაწერების წარმოებასა და ანგარიშგებას — მათ შორის IRC §101(j)-ის მოთხოვნებს. პრემიის გამოქვითვის შესაძლებლობა დამოკიდებულია მექანიზმსა და გარემოებებზე, ხოლო პოლისის მფლობელობა უნდა შეესაბამებოდეს არჩეულ სტრატეგიას.
ბიზნესის შეფასების მეთოდები. შეფასებამ შესაძლოა გაითვალისწინოს ბიზნესის ისტორია, ფინანსური მდგომარეობა, მოგების მიღების უნარი, საქმიანი რეპუტაცია და არამატერიალური ღირებულება, შედარებადი ბიზნესები, საკუთრების პროცენტული წილი, ბაზარზე გაყიდვის შესაძლებლობა და სამართლიან საბაზრო ღირებულებასთან დაკავშირებული სხვა ფაქტები. ბიზნესის შეფასება ზუსტი მეცნიერება არ არის — Buy-Sell Agreement-ში ჩადებული ფასი ან ფორმულა გონივრულად უნდა ასახავდეს სამართლიან საბაზრო ღირებულებას, და ეს უნდა გადაიხედოს პერიოდულად, ბიზნესის ცვლილებასთან ერთად.
ფინანსური ანდერრაითინგი. დიდი დასაზღვევი თანხისთვის მზღვეველმა შესაძლოა მოითხოვოს ფინანსური დოკუმენტაცია — მაგალითად, ბიზნესის ფინანსური ანგარიშგება, მფლობელობის ჩანაწერები ან ბიზნესის შეფასება — რათა დაადასტუროს მოთხოვნილი დასაზღვევი თანხის შესაბამისობა ბიზნესის ფინანსურ პროფილთან.
ხშირად დასმული კითხვები ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევის შესახებ
რა არის ძირითადი პირის სიცოცხლის დაზღვევა (key person)?
ეს, ჩვეულებრივ, არის სიცოცხლის დაზღვევა, რომელსაც ბიზნესი ფლობს მფლობელზე ან თანამშრომელზე, რომლის გარდაცვალებამაც შესაძლოა კომპანიას მნიშვნელოვანი ეკონომიკური ზარალი მიაყენოს.
ვინ იღებს სადაზღვევო თანხას ძირითადი პირის დაზღვევიდან?
Key Person დაფარვის შემთხვევაში ბიზნესი, როგორც წესი, არის პოლისის მფლობელიც და ბენეფიციარიც.
ექვემდებარება თუ არა ძირითადი პირის დაზღვევის პრემიები გამოქვითვას?
როცა ბიზნესი პირდაპირ ან ირიბად არის ბენეფიციარი, პრემიები, ჩვეულებრივ, არ ექვემდებარება გამოქვითვას ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის, მოქმედი წესებისა და ინდივიდუალური გარემოებების გათვალისწინებით. ბიზნესის მფლობელებმა კონკრეტული საგადასახადო შედეგები კვალიფიციურ საგადასახადო სპეციალისტთან უნდა გადაამოწმონ.
რა არის buy-sell agreement?
ეს არის იურიდიული ხელშეკრულება, რომელიც განსაზღვრავს, როგორ შეიძლება გადაეცეს საკუთრება განსაზღვრული მოვლენების შემდეგ, როგორიცაა გარდაცვალება, ინვალიდობა, პენსიაზე გასვლა ან ბიზნესიდან გასვლა. ის უნდა მომზადდეს კვალიფიციური იურისტის მიერ.
რატომ გამოვიყენოთ სიცოცხლის დაზღვევა buy-sell agreement-ის დასაფინანსებლად?
სიცოცხლის დაზღვევას შეუძლია უზრუნველყოს საჭირო თანხა დაზღვეული მფლობელის გარდაცვალების შემდეგ, რათა მყიდველს არ დასჭირდეს მთლიანად დაეყრდნოს არსებულ ნაღდ ფულს, სესხს, განვადების ვალდებულებას ან აქტივების ნაჩქარევ გაყიდვას.
რა განსხვავებაა ძირითადი პირის დაზღვევასა და buy-sell დაზღვევას შორის?
Key Person დაფარვის მიზანია ბიზნესს დაეხმაროს ძირითადი პირის დაკარგვით გამოწვეული ეკონომიკური ზარალის კომპენსირებაში. Buy-Sell დაფინანსების მიზანი კი საკუთრების იურიდიული შეთანხმების შესაბამისად გადასაცემად საჭირო ლიკვიდურობის უზრუნველყოფაა.
რა არის executive bonus life insurance?
ეს არის მექანიზმი, რომლის დროსაც დამსაქმებელი თანამშრომელს დამატებით ანაზღაურებას უხდის, რომელიც შესაძლოა გამოყენებულ იქნეს თანამშრომლის საკუთრებაში არსებული სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის დასაფინანსებლად, ანაზღაურების, დაბეგვრისა და გეგმის სტრუქტურის წესების გათვალისწინებით.
შეუძლია თუ არა ბიზნესს გამოიყენოს სიცოცხლის დაზღვევა გადავადებული ანაზღაურებისთვის?
დამსაქმებელს შეუძლია გამოიყენოს სიცოცხლის დაზღვევა, როგორც არაფორმალური დაფინანსების აქტივი გარკვეული nonqualified deferred compensation ვალდებულებებისთვის. ასეთი მექანიზმები დაკავშირებულია იურიდიულ, საგადასახადო, ERISA-ს, კრედიტორთა რისკისა და დოკუმენტაციის მნიშვნელოვან საკითხებთან.
რამდენი ძირითადი პირის დაზღვევა სჭირდება ბიზნესს?
უნივერსალური ფორმულა არ არსებობს. შეფასებისას შეიძლება გაითვალისწინოთ დაკარგული მოგება, ჩანაცვლებისთვის საჭირო დრო, ახალი თანამშრომლის მოძიებისა და დაქირავების ხარჯები, ვალდებულებები, შემოსავლის დამოკიდებულება ამ ადამიანზე და მისი დაკარგვის სხვა ფინანსური შედეგები.
რამდენად ხშირად უნდა გადაიხედოს buy-sell გეგმა?
ის პერიოდულად უნდა გადაიხედოს და საკუთრებაში, ბიზნესის ღირებულებაში, ვალში, მომგებიანობაში ან მფლობელთა გარემოებებში მნიშვნელოვანი ცვლილებების შემდეგ.
შეუძლია ბიზნესს თანამშრომლის სიცოცხლეზე დაზღვევის შეძენა?
ზოგიერთ შემთხვევაში — კი. ბიზნესს, როგორც წესი, უნდა ჰქონდეს შესაბამისი ბიზნეს-მიზანი, სადაზღვევო ინტერესი და საჭირო თანხმობა ან შეტყობინება. კონკრეტული მოთხოვნები მოქმედ კანონზე და სიტუაციაზეა დამოკიდებული.
რა ხდება, თუ Key Person თანამშრომელი კომპანიიდან წავიდა?
ეს დამოკიდებულია იმაზე, ვინ ფლობს პოლისს და რა პირობები აქვს მას. ბიზნესმა შეიძლება პოლისი შეინარჩუნოს, შეცვალოს ბენეფიციარი, გარკვეულ პირობებში გადასცეს საკუთრება ან გააუქმოს პოლისი. საგადასახადო და იურიდიული შედეგები შეიძლება განსხვავდებოდეს.
შეიძლება ბიზნესისთვის Term Life, Whole Life ან IUL-ის გამოყენება?
კი. სხვადასხვა ტიპის პოლისი შეიძლება გამოიყენებოდეს ბიზნეს-მიზნებისთვის, იმის მიხედვით, რამდენი ხნით არის საჭირო დაფარვა, რა ბიუჯეტი აქვს ბიზნესს და საჭიროა თუ არა ფულადი ღირებულება.
რომელ შტატებში გთავაზობთ Whitestone Business Life Insurance-ს?
NY, NJ, CT, PA, OH, DE და SC. მზღვეველისა და კონკრეტული პროდუქტის ხელმისაწვდომობა შტატის მიხედვით განსხვავდება.
ჩაეწერეთ სიცოცხლის დაზღვევის კონსულტაციაზე
თქვენ შექმენით ეს ბიზნესი. დარწმუნდით, რომ მისი დაცვის გეგმაც არსებობს.
ბიზნესის უწყვეტობა ვერ დაეყრდნობა ვარაუდს, რომ ყველა მნიშვნელოვანი ადამიანი განუსაზღვრელი ვადით ცოცხალი, ჯანმრთელი და მუშაობისუნარიანი დარჩება. კოორდინირებულმა ბიზნესისთვის სიცოცხლის დაზღვევის სტრატეგიამ შესაძლოა უზრუნველყოს საჭირო თანხა, დრო და არჩევანის შესაძლებლობა მოულოდნელი მოვლენის შემთხვევაში.
სიცოცხლის დაზღვევის დაფარვა, პრემიები, ფულადი ღირებულებები, სადაზღვევო თანხები, პოლისის სესხები, გამოტანები, გარანტიები, ანდერრაითინგი და ხელმისაწვდომობა დამოკიდებულია კონკრეტულ პოლისზე, მზღვეველზე, დაზღვეულ პირზე, შტატსა და ხელშეკრულების პირობებზე. სესხებმა და გამოტანებმა შესაძლოა შეამცირონ ფულადი ღირებულება და სადაზღვევო თანხა და გაზარდონ პოლისის მოქმედების შეწყვეტის რისკი. Whitestone Insurance Services LLC ლიცენზირებულია სიცოცხლის დაზღვევის გასაყიდად NY, NJ, CT, PA, OH, DE და SC შტატებში.